Groupe : Philanthropes
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Profils orientes vers le mecenat et la philanthropie, avec un levier fiscal significatif via la reduction IFI ou IR.
Philanthrope reduction IFI
Caracteristiques
| Critere | Valeur |
|---|---|
| Age | 55-80 ans |
| Patrimoine immobilier net | > 1,3 M EUR (redevable IFI) |
| IFI annuel | 5 000 - 50 000 EUR |
| Sensibilite | Engagement causes d’interet general |
Objectifs
- Reduction IFI 75 % des dons (art. 978 CGI) plafonnee a 50 000 EUR
- Levier superieur a la reduction IR 66 % (pour les hauts IFI)
- Dons aux fondations reconnues d’utilite publique, etablissements de recherche
- AV clause beneficiaire au profit d’association (exoneration 990 I)
Contraintes
- Plafond 50 000 EUR de reduction IFI (soit don maximum utile = 66 667 EUR)
- Non cumulable avec reduction IR sur le meme don
- L’organisme doit etre eligible (liste restrictive)
Dispositifs pertinents
- IFI - reduction 75 % dons
- AV clause beneficiaire - clause au profit d’association
Strategies associees
Investisseur impact ESUS/solidaire
Caracteristiques
| Critere | Valeur |
|---|---|
| Age | 35-65 ans |
| TMI | 30-45 % |
| Profil de risque | Modere a dynamique |
| Sensibilite | Impact social/environnemental |
Objectifs
- Investissement dans ESUS (Entreprises Solidaires d’Utilite Sociale) : reduction IR 25 %
- Fonds solidaires, foncieres solidaires
- Alignement valeurs/investissements
Contraintes
- Investissement risque, illiquide (blocage 5-7 ans)
- Plafond niches fiscales 10 000 EUR
- Rendement souvent inferieur au marche
Dispositifs pertinents
- Defiscalisation PME - ESUS 25 %