Memento / Profils clients / Groupe : Couples non maries / PACS
Profils de couples non maries ou pacses, avec des enjeux specifiques de protection reciproque et de structuration patrimoniale.
Couple pacse protection survivant
Caracteristiques
| Critere |
Valeur |
| Age |
30-55 ans |
| Statut |
PACS (separation de biens ou indivision) |
| Patrimoine |
RP indivise + epargne individuelle |
| Enfants |
0-3, potentiellement d’unions precedentes |
Objectifs
- Protection du survivant (testament obligatoire, le PACS ne confere aucun droit legal sur la succession)
- Exoneration DMTG au deces via art. 796-0 bis CGI (si testament)
- Structuration RP : convention de PACS avec clause d’indivision ciblee
- AV croisee : chaque partenaire designe l’autre comme beneficiaire
Contraintes
- Pas d’heritier legal sans testament
- Pas de pension de reversion
- Droit temporaire 1 an sur RP (art. 515-6 C. civ.), pas de droit viager automatique
- Si enfants d’union precedente : reserve hereditaire a respecter
Dispositifs pertinents
Strategies associees
Concubin protection minimale
Caracteristiques
| Critere |
Valeur |
| Age |
25-50 ans |
| Statut |
Concubinage (aucun statut juridique) |
| Patrimoine |
Variable, souvent RP en indivision |
Objectifs
- Passer au PACS (fortement recommande des co-acquisition RP ou projet d’enfant)
- En attendant : testament + AV croisee
- Demembrement croise de la RP (chacun acquiert l’usufruit de sa moitie et la NP de l’autre)
Contraintes
- Concubin = tiers fiscal : droits de mutation 60 % au-dela de 1 594 EUR d’abattement
- Aucun droit legal sur la succession
- IFI : foyer unique pour concubins notoires (art. 964 CGI)
- Risque de requalification donation deguisee si repartition fonds asymetrique
Dispositifs pertinents
Strategies associees
Couple non marie ecart patrimoine
Caracteristiques
| Critere |
Valeur |
| Age |
35-55 ans |
| Statut |
PACS ou concubinage |
| Ecart patrimoine |
Significatif (ex: cadre sup / independant) |
| Patrimoine type |
RP 500 k EUR indivise, financier 120-300 k EUR asymetrique |
Objectifs
- Reequilibrage patrimonial sans donation (risque fiscal)
- Protection du partenaire le moins dote
- Structuration SCI si acquisition locative commune
- Convention de PACS sur mesure
Contraintes
- Pas de regime matrimonial (pas de communaute legale)
- Donation entre concubins = 60 % de droits
- Donation entre pacses = 80 724 EUR d’abattement puis bareme progressif
Dispositifs pertinents
Strategies associees
