Revenus complementaires
Memento / Objectifs patrimoniaux / Revenus complementaires
Strategies visant a generer des revenus complementaires, notamment a la retraite.
Optimiser les rachats AV
Description
Rachats partiels programmes sur contrats AV de plus de 8 ans. Abattement annuel 4 600 EUR (celibataire) ou 9 200 EUR (couple) sur la part de gains. Combine avec PFL 7,5 % si primes < 150 k EUR. Strategie de saturation de l’abattement pour minimiser la fiscalite.
Profils cibles
Dispositifs
- Rachat partiel AV > 8 ans - CGI art. 125-0 A
- Abattement 4 600/9 200 EUR
- PFL 7,5 % (primes < 150 k EUR) ou 12,8 % (> 150 k EUR)
Cas pratiques
| Cas | Profil | VG contrat | Rachat/an | Cout fiscal | Simulateur CE |
|---|---|---|---|---|---|
| Couple retraite | 68 ans, TMI 11 %, AV 400k | 400 k EUR | 21 600 EUR | 1 847 EUR (8,5 %) | simulate_rachat_assurance_vie |
| Saturation abattement | Meme couple, 30k/an | 400 k EUR | 30 000 EUR | 2 834 EUR (9,4 %) | simulate_rachat_assurance_vie |
| Rachat massif cession | Dirigeant 60 ans, AV 600k | 600 k EUR | 200 000 EUR | 27 572 EUR (13,8 %) | simulate_rachat_assurance_vie |
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Preparer les revenus de retraite
Description
Projection du besoin de revenus complementaires a la retraite (pension estimee vs revenu souhaite), calcul du capital necessaire, definition de l’effort d’epargne mensuel. Repartition entre poches : immobilier, AV, produits financiers.
Profils cibles
Dispositifs
- Multi-poches : AV + PEA + SCPI + LMNP + PER
Cas pratiques
| Cas | Age | Revenu souhaite | Pension estimee | Complement | Simulateur CE |
|---|---|---|---|---|---|
| Type | 42 ans | 2 500 EUR/mois | 1 800 EUR/mois | 700 EUR/mois | simulate_retirement_income |
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- Tous les articles de strategie (approche transversale)
Generer une rente PEA
Description
Sortie en rente viagere d’un PEA de plus de 5 ans : rente exoneree d’IR, seuls les PS sont dus sur la fraction imposable (30-70 % selon age du credirentier).
Profils cibles
Dispositifs
- Rente viagere PEA - CGI art. 163 quinquies D
Cas pratiques
| Cas | Age | Capital PEA | Rente annuelle | PS annuels |
|---|---|---|---|---|
| Rente a 65 ans | 65 ans, PEA 15 ans | 200+ k EUR | 18 000 EUR | 1 339 EUR |
Simulateur CE : Absent
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Investir en SCPI rendement
Description
SCPI de rendement en direct : revenus fonciers reguliers (4-6 % brut), diversification immobiliere, gestion deleguee. Fiscalite lourde en direct (TMI + PS). Alternative : SCPI en AV (fiscalite AV) ou SCPI en societe IS.
Profils cibles
Dispositifs
- SCPI de rendement en direct, en AV, ou en SCI
- SCPI en demembrement temporaire (NP)
Cas pratiques
| Cas | Investissement | Rendement brut | Fiscalite | Simulateur CE |
|---|---|---|---|---|
| SCPI direct TMI 41 % | 200 k EUR | 4,5 % = 9 000 EUR | TMI 41 % + PS 18,6 % = 5 364 EUR | Absent (sauf demembrement) |
| SCPI demembree NP 10 ans | 132 k EUR (66 % PP) | 0 pendant 10 ans | 0 EUR | simulate_scpi_demembrement |
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Investir en LMNP
Description
Location meublee non professionnelle au reel : amortissement du bien et du mobilier neutralise le resultat BIC. Rendement net apres impot eleve pendant la detention. Attention : reforme 2025 reintegre les amortissements en PV a la cession.
Profils cibles
Dispositifs
- LMNP regime reel - CGI art. 39, BIC
- Residences services (hors reintegration PV)
Cas pratiques
| Cas | Profil | Achat | Loyers | Resultat BIC | Simulateur CE |
|---|---|---|---|---|---|
| Mme Garcia, Bordeaux | 52 ans, TMI 41 % | 220 k EUR | 11 400 EUR/an | 0 EUR (amortissement) | Absent |