Memento / Profils clients / Groupe : Retraites
Profils de 65 ans et plus, axes sur les revenus complementaires, la transmission et la protection du conjoint.
Retraite revenus complementaires
Caracteristiques
| Critere |
Valeur |
| Age |
65-80 ans |
| TMI |
11-30 % |
| Patrimoine net |
300 k - 2 M EUR |
| Pension retraite |
1 500-3 000 EUR/mois |
| Besoin complementaire |
500-2 000 EUR/mois |
Objectifs
- Complement de revenus via rachats AV programmes, rente PEA, SCPI rendement
- Maintien du train de vie
- Conservation d’une epargne de precaution
Contraintes
- Capital a preserver (esperance de vie longue)
- Recuperation aides sociales (ASH, APA) sur le patrimoine au deces
- TMI generalement basse : PER peu pertinent en sortie
Dispositifs pertinents
- Rachat AV - rachats partiels programmes, saturation abattement 9 200 EUR
- PEA - rente viagere exoneree d’IR
- OPC/SCPI - SCPI rendement en direct
- LMNP - residence senior, bail commercial
Strategies associees
Retraite transmission 70+ ans
Caracteristiques
| Critere |
Valeur |
| Age |
70+ ans |
| TMI |
11-30 % |
| Patrimoine net |
500 k - 5 M EUR |
| Enfants/petits-enfants |
2-5 enfants, petits-enfants |
Objectifs
- Organiser la transmission (AV, donations, demembrement)
- Arbitrage primes avant/apres 70 ans (990 I vs 757 B)
- Contrats multiples ventiles par beneficiaire
- Reduire assiette successorale
Contraintes
- Age > 70 ans : primes AV soumises au 757 B (abattement 30 500 EUR global)
- Donations tardives : abattements a recharger tous les 15 ans
- Risque de recuperation aides sociales
Dispositifs pertinents
Strategies associees
Retraite LMNP rente
Caracteristiques
| Critere |
Valeur |
| Age |
60-75 ans |
| TMI |
11-30 % |
| Objectif |
Rente locative + transmission |
| Budget |
150-400 k EUR |
Objectifs
- LMNP en residence senior avec bail commercial : loyer garanti, gestion externalisee
- Amortissement neutralise l’imposition des loyers
- Transmission via SARL de famille (option IR) sur meuble
Contraintes
- Risque d’exploitant (gestionnaire de residence)
- Reintegration amortissements en PV si cession (reforme 2025)
- Liquidite faible
Dispositifs pertinents
- LMNP - residence senior/etudiante
- OPC/SCPI - NP SCPI en complement
Strategies associees
Retraite contribuable IFI
Caracteristiques
| Critere |
Valeur |
| Age |
65+ ans |
| Patrimoine immobilier net |
> 1,3 M EUR |
| Composition |
RP + locatif + SCPI |
| TMI |
11-30 % |
Objectifs
- Optimisation IFI (dons, demembrement, arbitrage SCPI -> mobilier)
- Maintien revenus tout en reduisant l’assiette IFI
- Transmission anticipee pour sortir des biens de l’assiette
Contraintes
- Usufruit declare en PP pour l’IFI (art. 968 CGI)
- Decote RP 30 % a maximiser
- Plafonnement 75 % a surveiller
Dispositifs pertinents
- IFI - dons, demembrement, restructuration
- Demembrement - donation NP enfants
Strategies associees
